ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К ОТЧЕТУ ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА МОСКОВСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ Почепского муниципального района БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ за 1 квартал 2026 года

1. 1.     ОБЩИЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ДОХОДОВ  БЮДЖЕТА

      Решением Московского сельского Совета народных депутатов от 29.12.2025г. № 44  «О бюджете Московского  сельского  поселения Почепского муниципального района Брянской области на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов» в первоначальной редакции доходы бюджета были утверждены в сумме 5207814,00 рублей.

      В течение 1 квартала 2026 года  общий объем доходной части местного бюджета увеличился за счет межбюджетных трансфертов на 172 269,00 рублей,

      Доходная  база местного бюджета за 1 квартал  2026 года исполнена в сумме 931566,64 рублей, или 17,3% запланированного за год объема средств, из них собственные доходы, полученные за счет налоговых и неналоговых источников составили 128548,08 рублей или 7,2%, безвозмездные поступления составили 803018,46 рублей, или 22,4% запланированного за год объема средств.      

Основные параметры исполнения бюджета поселения за 1 квартал 2026 года.

рублей

  Доля в общем объеме доходов бюджета поселения 33,4 % приходится на налоговые и неналоговые доходы и  66,6 % составляют безвозмездные поступления.     

   Наибольший удельный вес в  объёме налоговых и неналоговых поступлений местного бюджета приходится на доходы от  земельного налога, его доля составила 12,3 %.Указанный доходный источник исполнен на 8,5 % запланированного за год объема средств.

2.  ДОХОДЫ  БЮДЖЕТА  МОСКОВСКОГО  СЕЛЬСКОГО  ПОСЕЛЕНИЯ

2.1 Налоговые и неналоговые доходы

2.1.1 Налоги на прибыль, доходы

     Налог на доходы физических лиц.

    Бюджетные назначения по налогу на доходы физических лиц – 117 000 руб. Доля налога в общем объеме доходов составляет 2,2 %. Фактическое поступление 31534,63 руб. Бюджетные назначения исполнены на 27,0 %. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года видно увеличение  дохода  на

12985,3 или  170,0 %.

Налоги на совокупный доход

    Бюджетные назначения по налогу 2 000 рублей. Доля в общем объеме доходов составляет0,1 %. Фактическое поступление – 25414,80  По сравнению с аналогичным периодом прошлого года видно увеличение  дохода на  25414,80 рублей

2.1.2 Налоги на имущество.

     Налог на имущество физических лиц.

    Бюджетные назначения по налогу на имущество физических лиц – 142 000 руб. Доля в общем объеме доходов бюджета составляет – 2,6%. Фактическое поступление налога за отчетный период 449,43 рублей.  Бюджетные назначения исполнены на 0,3%. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года уменьшение  дохода на  873,88,00 рублей или 34,0%.

       Земельный налог.

         Бюджетные назначения по земельному налогу запланированы в сумме – 661 000 руб. Доля земельного налога в общем объеме доходов – 12,3%. Фактическое поступление налога за 1 квартал 2026 года составило – 56053,16 рублей или 8,5% от плановых показателей. По соотношению с аналогичным периодом 2025 года уменьшение  дохода на  16832,94 рублей или 76,9% .

Неналоговые доходы:

Бюджетные назначения по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности  – 60 000 руб. Доля в общем объеме доходов бюджета составляет  - 1,7%. Фактическое поступление дохода за отчетный период – 15096,06 рублей. Бюджетные назначения исполнены на

27,3 %,равно  аналогичному периоду  2025 года.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов запланированы в сумме  815000,00 рублей Доля в общем объеме доходов бюджета составляет  - 15,1%.  Фактически  за 1 квартал 2026 года поступлений не было.

2.2  Безвозмездные поступления.

2.2.1  Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

          Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составили 803018,46руб. или  22,4% от плановых показателей. По сравнению с 2025 годом объем этих поступлений увеличился  на

307763,02 рублей. (162,1%) .

субвенции  в  сумме 34633,28 рублей, что на  1179,78 руб. больше, чем в 2025 году (103,5%);

       иные межбюджетные трансферты за 1 квартал 2026года поступали в сумме 479806,18 рублей, что больше  на 288550,24 рублей  чем в 2025 году.

Источники  финансирования дефицита местного бюджета

За 1 квартал 2026  года источники финансирования дефицита местного бюджета составили  821705,32 рублей.

Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета составило  283001,57 рублей.

Расходы

              Расходная часть бюджета исполнена на 47,1 %, план по расходам с учетом изменений и дополнений на 2025 год составляет 4 640 178,93 рублей, фактическое исполнение на 01.10.2024 года составило 2 180 148,56 рублей        

Исполнение расходов местного бюджета по разделам бюджетной классификации

Таблица 2                                                                                               

Согласно данным таблицы бюджетные ассигнования по бюджету поселения заложены по 5 разделам функциональной классификации расходов РФ.

Исполнение расходов местного бюджета по разделам, подразделам бюджетной классификации

Таблица 3                                                                         

Исполнение расходов местного бюджета в отчетном периоде осуществлялось в соответствии с решением сельского Совета народных депутатов  «О бюджете Московского сельского поселения Почепского муниципального района Брянской области на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов», исходя из положений, установленных постановлением Московской сельской администрации Почепского района от 29.12.2017 № 38 «О мерах по обеспечению исполнения бюджета муниципального образования «Московское сельское поселение», в порядке, установленном постановлением  Московской сельской администрации Почепского района от 20.03.2018 № 14 «Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи местного  бюджета, бюджетных росписей главных распорядителей, получателей средств местного бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета».

ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ (РАЗДЕЛ 01)

      За 1 квартал  2026 года в целом по разделу произведены расходы в сумме 537524,93   рублей составляет 44,8% от уточненной бюджетной росписи. По сравнению с прошлым 2025 годом расходы по данному разделу увеличились на   116255,50 рублей

 Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования (подраздел 02)

   По данному подразделу ассигнования на денежное вознаграждение главы поселения утверждены в сумме 831109,00 руб. Исполнение составило 158917,90

рублей  или 19,1 % от плановых назначений.

Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций (подраздел 04)

       По указанному направлению расходы, предусмотренные на функционирование сельской администрации в сумме 1 902 179,00 руб., исполнены на 19,9% и составили 378607,03 руб.

 Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

(подраздел 06)

        По данному подразделу заложены бюджетные назначения по переданным полномочиям на осуществление внешнего муниципального контроля Контрольно-счетной палатой Почепского района в сумме 3330,00 руб. расходы не производились.

Резервные фонды (подраздел 11)

     Пункт  12 решения Московского сельского Совета народных депутатов 27.12.2025 года № 44 «О бюджете Московского сельского поселения Почепского муниципального района Брянской области на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов» утвержден объем резервного фонда в размере 1 000 руб.

     Распоряжений администрации о выделении средств из резервного фонда за 1 квартал  2026 года не принимались в связи с отсутствием потребности

.

Другие общегосударственные вопросы (подраздел 13)

     По данному подразделу заложены  бюджетные назначения в сумме 42 000,00 рублей,  За  1 квартал 2026 года по данному разделу расходы  не производились

    По данному подразделу расходование денежных средств запланировано по следующим направлениям:

- организация и  проведение праздничных мероприятий  план 21 000,00 рублей,

- расходы на организацию деятельности Ассоциации «Совет муниципальных            образований» план 6 000,00 рублей,

оценка имущества, признание прав и регулирование отношений  муниципальной собственности план 11 000,00 рублей,

- расходы на информационное обеспечение деятельности органов местного самоуправления план 4 000,00 рублей

 НАЦИОНАЛЬНАЯ  ОБОРОНА (РАЗДЕЛ 02)

 Мобилизационная и вневойсковая подготовка (подраздел 03)

          В целом по данному подразделу расходы запланированы в сумме 223963,00 рублей, исполнение сложилось в сумме 34633,28 рублей или 15,5% от уточненных бюджетных ассигнований.   По сравнению с аналогичным периодом 2025 года расходы увеличились на  1179,78 рублей (за счет увеличения заработной платы и начислений)

                НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА (РАЗДЕЛ 04)

     В целом по разделу расходы запланированы в сумме 2 895 225,32,00 рублей, расходы составили  571558,40 рублей или 19,7% от плановых назначений.

3. Водное хозяйство (подраздел 06)

          По этому подразделу расходы заложены в сумме 40 000,00 руб.  за отчетный период расходы не производились.

 Дорожное хозяйство, дорожные фонды (подраздел 09)

          По этому подразделу расходы на дорожное хозяйство заложены за счет иных межбюджетных трансфертов на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования в сумме 2841554,67 рублей.

 Расходы составили  571558,40 рублей или 20,1% от плановых назначений.

 Другие вопросы в области национальной экономики (подраздел 12)

         Расходы по подразделу запланированы в сумме 13670,65 рублей  т.е. на выполнение кадастровых работ по оформлению технических планов на земельные участки расположенных в границах Московского сельского поселения. Расходование денежных средств не производились

 ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО (РАЗДЕЛ 05)

 Жилищное хозяйство (подраздел 01)

    По данному подразделу расходы запланированы в сумме 300,00 руб. Расходование денежных средств по данному подразделу не производилось.

Благоустройство (подраздел 03)

     По данному подразделу расходы запланированы в сумме 301 982,00 рублей исполнены в сумме 70851,50 рублей  или 23,5% плановых бюджетных назначений  

   По данному подразделу расходование денежных средств производилось по следующим направлениям:

 расходы на уличное освещение запланированы в сумме 200 000,00 рублей, расходы составили  39792,27  рублей или 19,9% от плана;

 прочие мероприятия по благоустройству запланированы в сумме 31059,23 или 32,7% от плана

Анализ исполнения муниципальных программ и не программных направлений

На территории поселения реализуется  программа «Реализация полномочий органа местного самоуправления Московского сельского поселения Почепского района».

Цель программы - эффективное исполнение полномочий органа местного самоуправления Московского сельского поселения Почепского района.

Задачи муниципальной программы:

-обеспечение условий для эффективного исполнения полномочий органа местного самоуправления Московского сельского поселения Почепского района;

-совершенствование муниципального управления;

-материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности администрации Московского сельского поселения Почепского района;

 -обеспечение реализации отдельных государственных полномочий, переданных на муниципальный уровень.

Объем финансирования, предусмотренный на реализацию программы, утвержден на 2026 год в сумме 2 957 251,00  рублей или 47,7 % общего объема расходов бюджета муниципального образования, в том числе 2 733 288,00 рублей средства местного бюджета 223 963,00 рублей средства областного бюджета.

В течение отчетного периода изменения в программу не вносились.

 В течение 1 квартала 2026 года расход средства на реализацию муниципальной программы составил 572158,21 рублей  или 19,3% от уточненных годовых назначений, в том числе расходы за счет местного бюджета составили 537684,93 рублей, за счет средств областного бюджета 34 473,28  рублей.  Основные расходы были сконцентрированы на финансировании выплаты заработной платы главы сельского поселения, содержание аппарата управления Московского сельского поселения.

4. ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА

По исполнению бюджета за 1 квартал 2026 года дефицит бюджета составил 283001,57 рублей

Бюджет Московского сельского поселения на 2026 год запланирован с дефицитом 821705,32 рублей, объем которого, в соответствии с нормами Бюджетного кодекса превышен на сумму остатка на счете  на 01.01.2026 года.

5. Кредиторская и дебиторская задолженность.

    Дебиторской задолженности по состоянию на 01.04.2026 года составила 188389,00 руб., в том числе по счетам:

✓ 1 205 00  –166277,70 руб.

 Кредиторская задолженность на 01.04.2026 года составила  151 284,18  руб., в том числе по счетам:

1 205 00 – 51 418,96

    1 302 11  –77721,05рублей                           

     1.302.21-  5246,91 рублей     

     1.303 01 –  11182,00 рублей                     

    1.303.06 – 360,61 рублей                

     1.303.15 – 54090,91 рублей     

       Просроченной кредиторской задолженности нет.

           Ведущий специалист                                                Добродей Л.А.