Раздел 1 «Организационная структура субъекта бюджетной отчетности».

Полное наименование: Московская сельская администрация Почепского района Брянской области.

Краткое наименование: Московская сельская администрация.

Организационно-правовая форма: муниципальные казенные учреждения.

Юридический адрес:243429 Брянская область, Почепский район, п.Московский

Адрес местонахождения:243429 Брянская область, Почепский район, п.Московский,

ул.Почепская,д.10а

Московская сельская администрация действует на основании Устава.

Код главы главного распорядителя бюджетных средств 917.

Московская сельская администрация является  исполнительным органом Московского сельского поселения Почепского муниципального района Брянской области, действует как юридическое лицо, самостоятельно осуществляет финансово-хозяйственную деятельность, имеет самостоятельный баланс, обладает обособленным имуществом, которое закрепляется за ним на праве оперативного управления. Собственник имущества: Московское сельское поселение Почепского муниципального района Брянской области.

Московская сельская администрация имеет расчетный счет - 03231643156444662700, открытый в Отделении Брянск Банка России,. Номера лицевых счетов, открытых в органе Федерального казначейства по Брянской области (Отдел №17 по Почепскому району): 03273010490- лицевой счет получателя;  05273010490- для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств.

Учреждение вправе от своего имени заключать договоры, приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести ответственность, быть истцом и ответчиком в суде, арбитражном суде.

Полномочия внешнего муниципального финансового  контроля осуществляет Контрольно-счетная палата Почепского муниципального района Брянской области на основании заключенного соглашения, полномочия внутреннего муниципального финансового контроля осуществляет администрация Почепского района Брянской области

Бухгалтерский учет учреждение осуществляет самостоятельно, ответственным за составление месячной, квартальной и годовой отчетности как главного распорядителя бюджетных средств, так и получателя бюджетных средств является  ведущий специалист Московской сельской администрации.

Раздел 2 « Результаты деятельности субъекта бюджетной отчетности»

Администрация оснащена всем необходимым оборудованием и техническими средствами, необходимыми для работы. Техническое состояние основных средств удовлетворительное. Материальные запасы поступают своевременно и в полном объеме. В целях сохранности  основных средств  и эффективного расходования  материальных ресурсов заключены договоры материальной ответственности с работниками администрации и техническим персоналом.

В целях повышения эффективности расходования бюджетных средств в 2023 году на объектах уличного освещения установлены энергосберегающие лампы, прожектора, детекторы освещенности.

В 2024 году проводилось повышение квалификации по курсу «Пожарно-технический минимум для руководителей и специалистов по оплате труда».

В 2024 году численность работников администрации составила 5 человек, в том числе 2 муниципальных служащих.

Балансовая стоимость имущества сельской администрации на 01.01.2025 года составила 7345840,60 руб., в т.ч. недвижимое – 4632247,32 руб., движимое – 2713593,28 руб. Имущество казны составило 48790106,23 руб.

В 2024 году расходы бюджета составили 2976855,80 руб. Всего в течение 2024 года были произведены закупки на сумму 1526107,73 руб. Все закупки были произведены согласно 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"

 Раздел 3 «Анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности»

       Таблица №3 «Сведения  об исполнении текстовых статей закона (решения) о бюджете».

За 2024 год бюджет поселения исполнен по доходам в сумме 3643962,81 руб., по расходам на сумму 3552425,40 руб., дефицит бюджета составил 91527,41 руб. Остаток денежных средств Московского сельского поселения на начало 2024 года составил 627879,93 руб. На конец 2024 года остаток составил 719407,34 руб.

Безвозмездные поступления исполнены на 96,3 % и составили 1908073,00 руб.

Расходы бюджета за 2024 год исполнены в сумме 3552425,40 руб. или 97,6%.

           Бюджетные ассигнования на  исполнение публичных нормативных обязательств  на 2024 год в бюджете поселения  не планировались и не направлялись.

Уточнение кодов бюджетной классификации расходов осуществлялось в рамках требований казначейского исполнения местного бюджета на основании порядка применения бюджетной классификации, утвержденного Министерством финансов Российской Федерации и департаментом финансов Брянской области.

Резервный фонд на 2024 год изначально  был запланирован в сумме 1,0 тыс. рублей. Кассового исполнения в течение года не было по причине отсутствия случаев обращения граждан, пострадавшим от чрезвычайных и стихийных бедствий, за оказанием помощи. В конце года плановые назначения  решением сессии сельского Совета были исключены (отчет прилагается).

Решений органами местного самоуправления поселения, приводящих к увеличению штатной численности муниципальных служащих, работников муниципальных учреждений и организаций бюджетной сферы в 2024 году не принималось. Штатная численность не увеличивалась.              

            Муниципального внутреннего долга поселения, в том числе по муниципальным гарантиям, по состоянию на 01.01.2024 года не значится.

В отчетном году администрацией Московского сельского поселения ежеквартально предоставлялась необходимая информация о ходе исполнения бюджета в Московский  сельский Совет народных депутатов и  Контрольно - счетную палату Почепского муниципального района.

Форма 0503164 «Сведения об исполнении бюджета».

            Доходная часть бюджета поселения за 2024 год исполнена на 98,8%. Безвозмездные поступления за 2024 год составили 96,3 %. 

Исполнение по расходам бюджета за 2024 год составило 97,6%.

Первоначально бюджет поселения был утвержден по доходам в сумме 3066,275 тыс. рублей и  по расходам в сумме 3066,275 тыс. рублей.

В течение года в бюджет поселения были внесены изменения, в результате основные параметры бюджета на 2024 год по отношению к первоначально утвержденному бюджету были увеличены по доходам и по расходам.  Бюджет поселения утвержден по доходам в сумме 3687,361 тыс. рублей, по расходам в сумме 3641,608 тыс. рублей. Дефицит бюджета составил 91,527 тыс. рублей.

Доходная  база местного бюджета за  2024 год исполнена в сумме 3643,952 тыс. руб., или 98,8% запланированного за год объема средств, из них собственные доходы, полученные за счет налоговых и неналоговых источников составили 1735,879 тыс. руб. или 100,1 %, безвозмездные перечисления составил 1908,073 тыс. руб., или 96,3 % к годовым назначениям.

Анализ исполнения доходной части бюджета поселения представлен в таблице:  (тыс. руб.)

В сравнении с 2023 годом  в 2024 году  собственные доходы бюджета увеличились  на 321,7 тысяч рублей , за  поступлений от продажи земли .    Безвозмездные поступления в сравнении с 2023 годом  увеличились на 410,0 тыс. рублей ,в том числе за счет межбюджетных трансфертов  

Выполнение плана в разрезе доходных источников                    (рублей)                                                 

Выполнение плана произошло по всем доходным источникам

Анализ структуры доходов бюджета Московского сельского поселения представлен в таблице                        

 Удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов составил 47,6 %.

В 2024 году в общем объеме доходов бюджета Московского сельского поселения  налоговые поступления составили 22,5% , неналоговые поступления составили 25,1%,  безвозмездные поступления – 52,4 %.                      

                                    Наибольший удельный вес в  объёме налоговых и неналоговых поступлений местного бюджета приходится на

-земельный налог его доля составила 15,4% в общем объеме доходов, в том числе в объеме собственных 68,6%. По сравнению с 2023 годом  собираемость земельного налога уменьшилась на 245,7 тыс.рублей, за счет уменьшения  кадастровой стоимости земель

 – налог на доходы физических лиц  их доля составила 3,8%  в общем объеме доходов, в том числе в объеме собственных доходах составила 16,9 %

-налог на совокупный доход  его доля составила0,1 % в общем объеме доходов, в том числе в объеме собственных 0,3 %.

-налог на имущество физических лиц его доля составила 3,2% в общем объеме доходов, в том числе в объеме собственных 6,7%

    -доходы от  арендной платы за  имущество его доля составила 1,7% в общем объеме доходов, в том числе в объеме собственных 3,5%.

     - доходы от продажи земли составила 23,5% в общем объеме доходов, в том числе в объеме собственных 49,2%.

В 2024 году налоговые доходы бюджета Московского сельского поселения Почепского района поступили  в сумме 820,2 тыс.рублей или 100,1% плановых назначений. Удельный вес налоговых доходов в общем объеме доходов составляет 22,5% процента. В объеме собственных доходов бюджета поселения на долю налоговых доходов приходится 47,2%.

Неналоговые доходы бюджета Московского сельского поселения Почепского района поступили  в сумме 915,7 тыс.рублей или 100,0% плановых назначений. Удельный вес неналоговых доходов в общем объеме доходов составляет 25,1% процента. В объеме собственных доходов бюджета поселения на долю неналоговых доходов приходится 52,8%  

Неналоговые доходы сформированы согласно заключенных договоров аренды   ПАО «Ростелеком» за счет:

-доходы от арендной платы за имущество -60,0тыс.рублей

- доходы отпродажи земли -855,4 тыс.рублей

За 2024год безвозмездные поступления  поступили в бюджет поселения в сумме 1908,1 тыс. рублей или 97,7% к плановым показателям

Удельный вес указанных поступлений в общем объеме доходов составил 52,4 %

Структура безвозмездных поступлений сложилась следующим образом:

-дотации – 9,3%

  -субвенции- 7,2%

- иные межбюджетные трансферты- 83,5%

Дотации в бюджет поселения поступили в размере 178,0 тыс. рублей, или 100% к запланированному объему, из них :

-на выравнивание бюджетной обеспеченности- 178,0тыс. рублей,

  Субвенции- 138,2 тыс.рублей или 100% к запланированному объему,

Иные межбюджетные трансферты- 1591,9 тыс.рублей или 97,3%  к запланированному объему  

                                                                   РАСХОДЫ БЮДЖЕТА

Анализ исполнения бюджета Московского сельского по расходам

Расходная часть бюджета поселения за 2024 год исполнена в сумме 3552,4 тыс.рублей или 97,6 % утвержденных назначений.

Объем и структура расходов бюджета поселения в разрезе разделов классификации расходов за 2024 год представлены в следующей таблице     

Общий объем расходов, утвержденный решением о бюджете от 29.12.2023года №127 «О бюджете Московского сельского поселения на 2024 год и плановый период 2025-2026 годов» первоначально составил 3066,3 тыс.рублей. В первоначальный бюджет в течении 2024 года было внесено 3 изменения. В связи с внесением изменений  объем расходов составил 3641,6 тыс.рублей. Общий объем расходов увеличился на 575,3 тыс.рублей  Изменение расходной части бюджета в основном связаны с распределение дополнительно поступивших доходов и распределением остатка средств бюджета на счете на начало года. Фактически по всем разделам , плановые показатели изменились, так как первоначально были заложены не все расходы ,в связи с отсутствием средств.

Наибольший удельный вес в структуре расходов в 2024 году заняли расходы по разделу   «Общегосударственные вопросы »  - 60,8%.  Расходы по разделу  составили  2158,9 тыс. рублей  или 100,0% уточненного плана. Наибольший удельный вес в расходах раздела составили расходы на оплату труда и начислений на оплату труда. Расходы по разделу «Национальная экономика» составили 790,2 тыс.рублей.  

. Исполнение расходов местного бюджета по разделам, подразделам бюджетной классификации

 По разделу 01 «Общегосударственные вопросы» расходы исполнены в сумме 2158,9 тыс. рублей, или на 100 % плановых значений, в т.ч. по разделу 0102 – 618,6 тыс.рублей, зарплата и начисления на заработную плату главы поселения, 0104 – 1375,6тыс.рублей ,заработная плата и начисления на заработную плату работников аппарата ,услуги связи, коммунальные услуги, содержание имущества, налоги и приобретение ГСМ, канцелярских товаров, 0,9 тыс. рублей – передаче полномочий по  внутреннему муниципальному финансовому контролю 0106 – 2,2 тыс.рублей на осуществление внешнего финансового контроля,  0113 – другие общегосударственные вопросы 123,4 тыс.руб. уплата членских взносов, приобретение венков для возложения

Наибольший удельный вес в расходах раздела составили расходы на оплату труда с начислениями – 1911,5тыс. рублей, или 88,5%

 Итого по разделу 01:

-подраздел 0102      618584,50           618584,50           100%

-подраздел 0104    1 375615,82         1 375510,59                100%

-подраздел 0106     2247,00                2247,00                     100%

-подраздел 0113     123355,00             123355,00                   100%

По разделу 02 «Национальная оборона» за счет субвенции, поступившей из федерального бюджета, финансировались расходы на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты. Использование средств осуществлено в  объеме в размере 138,2 тыс. рублей. Удельный вес данного раздела в общем объеме расходов бюджета поселения составил 3,9 %

-на оплату труда с начислениями -122 903,47рублей

-на транспортные услуги  - 5376,00рублей

-на увеличение стоимости материальных запасов -9898,53 рублей

 Итого 138178,00 рублей

            По разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы  не производились.

По разделу 04 «Национальная экономика» расходы  исполнены в объеме 757,1 тыс. рублей или 94,5 % плановых назначений, на текущий ремонт и содержание  автодорог. Удельный вес раздела в общем объеме расходов составляет 29,7 %. (Неиспользованного  дорожного фонда нет )

          По разделу 05  -Жилищно-коммунальное хозяйство

В 2024 году объем расходов бюджета Московского сельского поселения по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» составил 463,8 тыс. рублей, или 91,2 процентов от уточненных годовых назначений,. Удельный вес раздела в общем объеме расходов составляет 13 %

          Расходы бюджета Московского сельского поселения  направлены по классификации:

05 01 7000083760 244 в сумме 300,00 рублей согласно переданным полномочиям на осуществление части полномочий на обеспечение проживающих в поселении и нуждающихся в жилых помещениях малоимущих граждан жилыми помещениями, в части приобретения канцелярских расходов для ведения жилищного учета в поселениях.

05 03    7000081690 244 в сумме 19900 руб., в т. ч.:

- 195476,44 рублей – оплата электроэнергии;

- 84313,44 рублей – приобретение материальных запасов для уличного освещения (провода, лампы, кронштейны, таймер),ремонт светильников

05 03 7000081730 244 в сумме 184051,90 руб. расходы на мероприятия по благоустройству, в том числе: уборка  мусора, скашивание травы, побелка деревьев ,покупка материальных запасов для благоустройства.

Источники финансирования дефицита бюджета.

Уточненным решением о бюджете Московского сельского поселения на 2024 год № 109 от 29.03.2024г  утвержден дефицит бюджета в сумме  627879,93 руб. Покрытие дефицита бюджета предусмотрено за счет свободных остатков средств бюджета поселения на начало отчетного периода. По итогам исполнения бюджета поселения свободный остаток средств бюджета на 01.01.2025г. составил 719407,34 руб.

                                      Анализ исполнения программы.

           Кассовые расходы по программе исполнены в полном объеме.

Муниципальная программа « Реализация  полномочий органа местного самоуправления  Московского сельского поселения Почепского муниципального района Брянской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» утверждена постановлением Московской сельской администрации от 29.12.2021 года № 81 с  объемом финансирования на 2024 год в сумме  2 165 636,00  рублей, в том числе 2027643,00  рублей средства местного бюджета, 137993,00  рублей средства областного бюджета.

В течение отчетного периода в постановление 1 раза вносились изменения.

С учетом изменений общий объем на 2024 год утвержден в сумме 2 132 378,32рублей, в том числе 1994 200,32  рублей средства местного бюджета 138178,00  рублей средства областного бюджета.

Рост параметров бюджета к первоначально утвержденным значениям составил 98,5% процентов или уменьшился  на 33 257,68 рублей.

По итогам работы за 2024 год  расходы по муниципальной программе исполнены в сумме 2 132,3тыс.руб, что составляет 99,9% уточненного годового плана расходов.

  Раздел 4 «Анализ показателей  финансовой отчетности субъекта бюджетной отчетности»

«Баланс исполнения консолидированного бюджета» (форма 0503120) по счету 401.40    (стр.510) отражена сумма доходы будущих периодов в сумме 3938412,00 рублей, по счету 401.60 стр.520 отражена сумма 176 360,00 рублей, резерв предстоящих расходов 

Форма 0503163 «Сведения об изменениях бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных  средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета»  Утверждено расходов на 2024 г год  решением о бюджете первоначально 3066,3 рублей , по бюджетной росписи на 31.12.2024  всего расходов составило 3641,6 рублей,  разница между показателями бюджетной росписи и закона о бюджете  составила 575,3 рублей. Увеличение расходов по разделам произошло в связи с увеличением прочих безвозмездных поступлений

«Сведения об исполнении консолидированного бюджета» Московского сельского поселения за 2024 год представлена формой 0503164 . Доходы составили  рублей  исполнены на 97,7% , расходы   на 97,6%. Источники финансирования дефицита бюджета  0,00 рублей

Сведения о движении нефинансовых активов по Московской сельской администрации  (бюджетная деятельность) представлена формой 0503168.

По форме 0503168  Всего по состоянию на 01.01.2024г было основных средств  7345840,60 рублей., и на 01.01.2025 года стало основных средств   5786846,60 рублей,  .Амортизация основных средств за 2023 год -6980088,55 рублей  и  на конец года составила  6591236,17 рублей.

По форме 0503168  (имущество казны) На 01.01.2024 года недвижимое имущество казны составляло  48790106,23 рублей, поступление 15589994,00рублей и на конец года стало 50349100,23 рублей. Непроизводственных активов было на начало 01.01.2024года- 4447536,17 рублей , поступило 1927762,59 и выбыло 1171265,84 рублей и на конец года составило 6915259,63 рублей

 Форма 0503169 «Сведения по кредиторской задолженности» по Московскому сельскому поселению. Бюджетная  деятельность.

Кредиторская задолженность  на 01.01.2024 года по счету 1.205.11 составляла 48150,09  рублей - расчеты с плательщиками налогов. По состоянию на 01.01.2025 года кредиторская задолженность  по указанному счету и составила 51418,96 рублей. по счету 1 401 60 составляла 176360 ,00 руб. в связи с формированием резерва предстоящих расходов. По состоянию на 01.01.2025 года кредиторская задолженность  составила рублей 44845,71 рублей По счету 1.302.23 составляет на 01.01.2025г 19859,13 рублей, 1.302.26 составляет 24881,35 рублей  

Форма 0503169 «Сведения по дебиторской задолженности» по Московскому сельскому поселению. Бюджетная  деятельность.

Дебиторская  задолженность на 01.01.2024 года составляла 188389,00 рублей  по счету 1.205.11 расчеты с плательщиками налогов. По состоянию на 01.01.2025 года дебиторская задолженность уменьшилась по указанному счету  и составляет166277,70 рублей.

Дебиторская задолженность  на 01.01.2025 года по счету 1.205.51 доходы будущих периодов составляет 3848724,00,00 рублей, из них долгосрочная 704160,00 рублей.

Раздел  5 «Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности» 

В целях подтверждения показателей отчетности за 2024 год была проведена годовая инвентаризация на основании распоряжения № 46 от 19.12.2024 года. Расхождения по результатам инвентаризации не выявлены. Для осуществления контрольных мероприятий создана инвентаризационная комиссия.

Таблица 4 «Сведения об особенностях ведения бюджетного учета» к ф.0503160. Бухгалтерский учет ведется согласно инструкции Минфина РФ от 06.12.2010г № 162Н.

Форма 0503166 «Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ»  не представлена в связи с отсутствием числовых показателей.

Форма 0503167 «Сведения о целевых иностранных кредитах» не прилагается в связи с отсутствием числовых показателей.  

Форма 0503171 «Сведения о финансовых вложениях» не прилагается в связи с отсутствием числовых показателей.

Форма 0503172 «Сведения о государственном долге консолидированного бюджета» за 2021год не прилагается в связи с отсутствием числовых показателей.

форма 0503173 «Сведения об изменении остатков валюты баланса бюджета» представлена. (Прилагается)        

          Форма 0503174 «Сведения о доходах бюджета от перечисления части прибыли (дивидендов) государственных (муниципальных) унитарных предприятий, иных организаций с государственным участием в капитале» не прилагается в связи с отсутствием числовых показателей.  

Форма 0503175 «Сведения о принятых и неисполненных обязательствах» не прилагается в связи с отсутствием числовых показателей.  

Форма 0503177 «Сведения об использовании информационно-коммуникационных технологий» не прилагается в связи с отсутствием числовых показателей.  

Форма 0503178 «Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя бюджетных средств»  не прилагается в связи с отсутствием числовых показателей.  

Ф.0503296 «Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам бюджета»

(Не  прилагается  в  связи  с  отсутствием  числового значения).